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Article in English
BENEFICIAL OWNERSHIP INFORMATION REPORTING
FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) is issuing a final rule requiring certain entities to file with FinCEN reports that identify two categories of individuals: the beneficial owners of the entity, and individuals who have filed an application with specified governmental authorities to create the entity or register it to do business. These regulations implement Section 6403 of the Corporate Transparency Act (CTA), enacted into law as part of the National Defense Authorization Act for Fiscal Year 2021 (NDAA), and describe who must file a report, what information must be provided, and when a report is due. These requirements are intended to help prevent and combat money laundering, terrorist financing, corruption, tax fraud, and other illicit activity, while minimizing the burden on entities doing business in the United States.
Existing companies have from January 1, 2024 until January 1, 2025 to file the report with FinCEN. Reporting companies formed on or after January 1, 2024, must file the report within 30 days of company formation.
Articolo in Italiano
INFORMAZIONI SULLA RELAZIONE DEI BENEFICIARI FINALI.
FinCEN (il suo acronimo in inglese, Agenzia per il controllo della criminalità finanziaria) sta emanando una norma finale che richiede a determinate entità di presentare a FinCEN rapporti che identificano due categorie di individui: i titolari effettivi dell’entità e le persone fisiche che hanno presentato una domanda alle autorità governative specificate per creare l’entità o registrarla fare affari. Questi regolamenti implementano la Sezione 6403 della legge sulla trasparenza aziendale (CTA il suo acronimo in inglese), emanata come parte della Legge sull’autorizzazione alla difesa nazionale per l’anno fiscale 2021 (NDAA il suo acronimo in inglese), e delineano chi deve presentare una segnalazione, quali informazioni devono essere fornite e quando una segnalazione deve essere archiviato. Questi requisiti hanno lo scopo di aiutare a prevenire e combattere il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo, la corruzione, la frode fiscale e altre attività illegali, riducendo al minimo l’onere per le entità che operano negli Stati Uniti.
Le società esistenti hanno dal 1° gennaio 2024 al 1° gennaio 2025 per presentare il rapporto a FinCEN. Le società dichiaranti costituite dopo il 1° gennaio 2024 devono presentare la relazione entro 30 giorni dalla costituzione della società.
Articulo en Espanol
INFORMACIÓN SOBRE REPORTE DE BENEFICIARIOS FINALES.
FinCEN (sus siglas en inglés, Agencia de control de delitos financieros) está emitiendo una norma final que requiere que ciertas entidades presenten ante FinCEN informes que identifiquen dos categorías de individuos: los beneficiarios finales de la entidad y los individuos que han presentado una solicitud ante las autoridades gubernamentales especificadas para crear la entidad o registrarla para hacer negocios. Estos reglamentos implementan la Sección 6403 de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA sus siglas en ingles), promulgada como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional para el Año Fiscal 2021 (NDAA sus siglas en ingles), y describen quién debe presentar un informe, qué información debe proporcionarse y cuándo debe presentarse un informe. Estos requisitos tienen por objeto ayudar a prevenir y combatir el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo, la corrupción, el fraude fiscal y otras actividades ilícitas, minimizando al mismo tiempo la carga para las entidades que hacen negocios en Estados Unidos.
Las empresas existentes tienen desde el 1 de enero de 2024 hasta el 1 de enero de 2025 para presentar el informe ante el FinCEN. Las empresas declarantes constituidas a partir del 1 de enero de 2024 deberán presentar el informe en un plazo de 30 días a partir de la constitución de la empresa.